商业经营中诚信缺失的原因：
1、经营者为追求高额利润不惜牺牲诚信。
许多商业经营者对市场经济缺乏正确认识，认为市场经济就是追求利润的最大化，信用无关紧要。这种错误认识使人们在投身商业领域时片面追求短期效益，忽视信用的重要作用而放任自流，导致“无奸不商”成为许多人心中深信不疑的“商务文化”。
2、 监管部门的监督管理作用未能充分发挥。
一些诚信缺失的企业生产的产品，竟能够获得国家免检、中国名牌，而且连续六年拿到中消协认证标志。这说明我国的市场监管、质量认证程序以及预防和惩治信用缺失的法律法规制度存在严重漏洞，难以对商业主体真正起到有效的监督管理作用。
3、 社会尚未形成诚实守信的良好风气。
在当前商业信用机制尚未建立的情况下，尤其是我国地域辽阔，商业主体之间多次交易的频率较低，一个不守诚信的商人完全可以在一个地区从事欺诈交易得手后转向其它地区继续欺诈。当靠不讲诚信而获利的人越来越多时，守信用者将因为利益受损而变得越来越少。
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商业经营中诚信的重要性：
诚信经营是企业使命要求。价值观，是企业文化的核心，来源于企业生存与发展的需要，是企业实现使命、愿景的动力和源泉。一般来讲，企业使命主要包括对员工、对客户、对股东、对社会以及对环境保护等利益相关方的承诺，有承诺就需要讲诚实信用。
例如，工商银行以“服务客户、回报股东、成就员工、奉献社会”为使命，以“建设最盈利、最优秀、最受尊重的国际一流现代金融企业”为愿景，坚定地选择“工于至诚、行以致远”为价值观，强调“我们所从事的就是经济社会中的信用行业，没有诚信就无法在行业内立足”等。
从某种意义上说，中小企业的活跃程度标志着一个国家或地区市场经济的活力。然而我国中小企业的发展却面临着重重障碍，特别是在资金筹集方面存在严重困难，许多地区真正能获得长期贷款的中小企业数量非常有限。当然，相对于大企业，中小企业融资难是一种普遍现象，只有解决一些人为的、不合理的限制中小企业融资障碍，才能有利于其提高自身的竞争力以及企业的长远发展。
通过一段时间的社会社会实践我发现中小企业融资存在以下问题
（一）企业自身方面的原因
1、经营管理水平低。尽管近年来我国中小企业发展很快，但仍然给人以“差、散、乱”的印象。一方面中小企业内部管理制度不健全、产品生产工艺落后、质量水平低，形成了因资金缺乏导致经营绩效差，因经营绩效差导致融资信用差，因融资信用差导致资金缺乏的恶性循环。许多中小企业负债率较高，极度缺乏经营流动资金和发展投资基金，导致其不能正常地进行经营和投资改造，无法通过提高盈利改变企业的资信以获得外部各种信用融资。另一方面中小企业点多面广，涉及行业多，多头开户现象较普遍，金融部门难以掌握其真实情况。并且随着企业规模的扩大，中小企业的生产、营销、财务、人事等方面的管理水平跟不上企业发展的步伐，致使企业不能适应市场竞争，难以步入良性发展的轨道。
2、中小企业主管人员缺乏现代融资意识。主要体现在：（1）大多数中小企业缺乏负债经营的现代意识和相应的管理手段，企业债务与企业经营盈利之间的关系认识有限，不能以发展的角度看待企业债务融资的作用。（2）绝大多数企业主管的经营观念未转变，没有从利润和现金流的角度把现代企业看成是一个资本价值增值和现金流最大化的过程，因而不能全面看待资金在生产中的地位，从而忽略了资本与负债、资本与管理能力、资本与经营风险等因素之间的相互关系。（3）很多企业主管对现代融资工具缺乏认识，简单地认为融资就是向银行贷款，仅拘泥于银行贷款单一的融资方式，导致的结果就是当传统融资途径被切断时，大部分中小企业便陷入绝境，不仅缺乏利用其他融资方式的思维观念，而且缺乏融资的操作能力，更谈不上进行现代融资的创新。
3、财务信息失真，银行不敢放贷。许多中小企业管理欠规范，没有健全的管理制度和财务控制制度，财务信息失真，可信度低。有的企业从所谓的“自身需要”出发，提供虚假的甚至伪造的财务信息，使会计报表失去其可靠性和真实性。而银行发放贷款的主要依据是企业的资产负债表和财务收支状况，一个资产负债状况和财务收支状况良好的企业很容易得到银行的信贷支持；反之亦然。虚假的会计报表使银行的信贷资产难以得到保障，易形成不良资产，出于资金安全和自身利益的考虑，银行不会轻易地发放贷款。
（二）金融机构方面原因
1、金融机构信贷投放缺乏积极性。首先，我国商业金融机构以追求利润最大化为经营目标。而我国中小企业资金实力薄弱、规模小、能作为贷款抵押的资产少，同时受自身条件的限制无法找到规模较大的企业为其担保。其次，部分中小企业生产技术落后、产品技术含量低、高负债经营、效益差，银行从自身利益出发，不愿也不敢支持。
2、向中小企业贷款风险大。这主要是中小企业的信息不对称问题造成的。在贷款行为中，借款人作为企业的经营者和资金的使用者，对企业的财务信息掌握较全面，而银行作为贷款人，只能通过财务会计报表了解企业的部分相关状况。企业借款人为了获得贷款，往往会在一定程度上夸大自己的优点，缩小甚至掩盖自己的缺点，其披露信息的全面性和真实性相对较差。在其会计制度不健全的情况下，国家对其进行的会计监督有限，银行等金融机构也不可能要求中小企业普遍接受信息中介机构的审核验证。而以自主经营、追求利润最大化为经营目标的金融机构放贷时必然要求建立在风险最小的基础上，为保障资金的安全性，金融机构难免不愿意向中小企业发放贷款。
3、向中小企业贷款管理难度大、成本高、收益低。首先，对中小企业而言，一笔贷款业务的贷款额度大小与贷款的管理费用的高低是不成比例的。无论贷款金额的大小，金融机构都要按几乎相同的程序进行操作，从贷前调查到贷款收回整个过程的管理费用相差无几，所以对小额贷款的单位管理成本必然会高。而中小企业的贷款一般金额较小，它的管理成本也就高于对大企业的贷款，从而影响了银行向中小企业贷款的积极性。此外，中小企业的信息披露制度不健全，提供的信息可信度低，金融机构还必须采用其他方法去获取较全面的真实信息，这也会进一步增加贷款的管理成本。据调查测算，对中小企业贷款的管理成本远远高于大中型企业。因此金融机构在发放贷款时不会将中小企业作为首选对象，只有在国家强制或受到某些条件的限制而不能向大企业、大项目贷款时，才会选择中小企业，这无疑也是形成其贷款难的重要原因之一。
（三）其他方面原因
1、社会信用环境差。即社会信誉等级低，这也是中小企业融资难的一个不可忽视的因素。主要包括：（1）中小企业还债意识差，许多中小企业获取贷款后，不去积极还贷，而是恶意逃债、赖债、千方百计地拖债，不把还债当作必须履行的义务。（2）法律对债权人债权的保护能力差，法院对判决结果执行不力。债权人在通过法律程序保护自己的权益时，常遇“打赢官司，看不到钱”，还得支付律师费的尴尬。（3）地方保护主义的干扰较多。如在企业转制期间，有的地方政府默许甚至纵容企业逃废银行的债权。这种社会信用环境，破坏了经济合同双方当事人的平等地位，使履行了经济合同义务的债权人反而处于被动的地位。如此信誉环境下，各金融机构在发放贷款时必然更加谨慎，这自然会增加中小企业融资的难度。
2、缺乏有效的信用担保体系。向中小企业贷款和提供担保的风险都高，这是一个带有普遍性的问题，系统性风险，这就需要国家通过一种机制把对中小企业的融资风险降到金融机构可接受的程度。对此，世界各国的普遍做法是政府建立专门的中小企业信用担保体系。近年来我国一些地方政府也建立了一批信用担保机构，但是实际效果并不理想：（1）担保机构担保能力低，因为目前我国担保基金的来源主要是地方财政，而财政投资能力有限，远远满足不了社会的需要。（2）担保机构为控制风险，都要求申请贷款担保的客户提供反担保，且条件苛刻，并不低于银行担保抵押贷款条件，使得信用担保机构失去本来的意义。中小企业寻求担保难，也就必然造成融资难。
3、“政策性风险”的存在。近几年来国家对企业发展采取了“抓大放小”的政策，一些地方政府片面地把“放小”理解为放弃中小企业。一些政策和措施在制定时没有考虑到中小企业的特点，使得银行对中小企业改革认识不清，导致需求与供给严重背离，信贷支持中小企业发展的资金无法达到实际的需要量，力度严重不够。
我认为应该制定的策略包括以下几个方面
二、中小企业融资困难的应对策略
针对中小企业发展面临的融资中介缺乏、融资工具单一、融资渠道不畅等问题，解决也宜从企业、金融机构和政府三方面入手，既需要中小企业完善企业治理结构，加强与银行的联系，也需要国家尽快制定向中小企业贷款的政策，并借鉴国外经验为中小企业开辟较多的融资渠道。
（一）增强企业自身资金积累，提高企业自有资金率
增强企业自身资金积累，提高企业自有资金率和经营管理水平，以改变企业信贷资信能力，从而改变自身的融资环境。
1、企业应根据市场的变化，对产品进行改良和革新，并不断加强对新市场的开发，增加销售收入。
2、应引进先进技术及生产设备，进行技术改造，改善企业生产管理。
3、企业应加强应收账款的管理，尽快回笼资金增加流动资金。
总之，企业应从多角度出发，扩大收益，增强内部资金积累，使企业走上自有资金良性扩张的道路。只有企业自身环境改善了，生产经营水平提高了，银行等金融机构才愿意向其贷款。
（二）改善并发展商业信用融资
商业信用是中小型企业融资的一种传统的方式。它属于短期负债融资，十分方便但不正规，一般是以良好的商业信誉为基础，并经常运用于业务联系紧密、关系十分固定的合作企业之间。在现有状况下，改善并发展商业信用融资体系的办法有：
1、充分发展企业之间纵向经营纽带关系，与生产经营的上、下游企业结成松散的经营联盟，并通过这种纵向关系发展商业信用。
2、与外贸中介机构结成紧密关系，如以资本为纽带的工商贸企业集团或固定的伙伴关系，充分利用商业票据。
（三）建立互利合作的银企关系
就目前而言，中小企业的资金来源更多的依赖于银行等金融机构。因此，城市商业银行等小金融机构应以服务中小企业为市场定位，全力支持中小企业的发展。当然，中小企业数量众多、情况复杂、风险大，这就要求信贷工作人员要不断提高业务水平，在注重“效益性、安全性、流动性”经营原则的基础上，构建符合中小企业特点的合理、灵活而高效的服务体系。同时城市商业银行对中小企业的支持不能简单停留在纯粹的资金关系上，还可以凭借其在信息、人才和管理等方面的优势，为中小企业提供市场信息、财务管理咨询等中间业务，帮助其解决问题，增强市场竞争力，真正建立互利合作的银企关系。
（四）进一步健全中小企业信用担保体系
建立和健全中小企业信用担保体系，提升中小企业的信用度，可在一定程度上保障中小企业发展有稳定、可靠、持久的资金投入，很好地解决其发展中的资金困难问题。当然，作为信用担保是国际上公认的高风险行业，因此应采取严格的措施，识别、防范、控制和分散金融风险。一是提高市场准入条件，对担保机构、担保从业人员、注册资本金等做出严格规定。二是建立全社会性的企业信用系统，使得诚信企业能够获得社会的认可，在资金取得时享有优先权和优惠。
在新经济时代，“诚信”是无价的！其作为企业的一种无形资产，会牢牢地储蓄在广大的客户和消费者的心目中，成为企业运营取之不尽、用之不完的最有效的资本。一个行业和一个企业首先要讲的就是“信用”，不讲“信用”，一切商业活动就无从谈起，尤其在当今中国，法制逐渐完善，经济逐渐迈向全球一体化，是不会接纳一个不讲信用的行业或企业参与竞争的。没有资格竞争，必然错过和浪费无数商机。所以现代的企业、企业家要树立良好的诚信观才能在竞争中取得胜利。然而，只讲效益，不讲信用，一切以利益最大化为准则，有钱赚就是硬道理的现象普遍存在。笔者经过对社会上的种种现象进行分析，对诚信对企业的影响、诚信缺失的原因及重建诚信提出了个人的一点看法。 一、诚信对企业的影响及重要性 从2001年美国安然公司破产案、安达信会计师事务所信用危机到2002年世界通信公司虚报利润案，引起了世界企业界的轩然大波，同时也印证了最近美国兰德公司调查报告中的结论：是公司责任的崩溃、企业伦理的泯灭、贪婪和欺诈、企业诚信荡然无存，使安然、安达信、世界通信等公司丑闻不断。这足以说明诚信对企业的影响及重要性是不容忽视的。 二、 企业诚信缺失的原因 1.资金不足导致的诚信危机。有些企业经济实力差，设施、设备条件非常有限。面对日益激烈的市场竞争，于是采取非正常手段拿到客户订单,但最终因为资金不足、服务能力有限制不能完成合同条款而造成违约，在利益与金钱的驱使下把诚信丢失，从而失信于客户企业。 2.管理不完善导致的诚信危机。部分企业管理水平差,由于缺乏强有力监管，致使个别员工违规操作造成失误导致企业失信于客户。 3.企业中极个别员工因缺乏职业道德导致的诚信危机。在利益的驱动下，企业内的个别工作人员假公济私，利用工作方便为个人谋取私利，甚至于生产、销售违禁品,最终赚了小钱却丢失了宝贵的企业信誉;也有的公司对不了解商品的客户漫天要价;还有部分企业中还存在着实际服务水平和承诺之间存在相当大的差异等等失信的现象在实际的生活中更是屡见不鲜。 4.企业与客户双方不信任导致的诚信危机。企业与客户企业双方在合作的执行过程中,一方面要利用各自的核心能力进行合作,在另一方面又为保护核心能力和商业秘密而设置壁垒,这必然会引发伙伴间的不信任,甚至引起战略伙伴间的不合作,也必将导致合作双方的成本增加和服务质量降低。 三、对重建企业诚信管理的建议 1.开展培训教育,树立诚信观念。员工是企业的主体,企业要将诚信作为企业文化的重要内容,使诚信管理成为企业管理中不可或缺的一部分。由管理层倡导并大力推动合法经营，诚信待客,通过经常的培训教育和潜移默化,努力在企业内部建立一个公平、公正、和谐、讲诚信的企业文化气氛;增强员工对企业的归属感和荣誉感。诚信观念的树立也有利于企业与客户企业之间开展互信合作。 2.政府、行业协会加强管理。制定规范的行业准则,建立严格的市场准入制度。政府要加大对企业的投资力度,做好基础设施建设,为企业的发展提供物质基础,并对能够诚信经营的企业,给予资金、技术等方面的支持和激励。通过制定行业准则来促进企业的诚信经营,使从业人员形成共同的道德价值观。 3.完善企业法律法规。在市场经济高速发展的今天,有一部分企业利用相关的法规、制度中存在的漏洞来进行违法经营,谋取小利,而危害客户企业利益和我国企业的健康发展。这就要求我们的立法部门要加快速度完善相应的法律、法规,使双方企业在合作过程中有法可依,出现问题时也可找到解决的办法。 4.大力发展和完善企业保险业。大力发展和完善企业保险,推动我国企业责任赔偿制度的完善。企业保险制度可以看作是对企业的保障和激励机制,为经营者分担行业风险。但是企业保险的发展在我国现行的市场环境下还存在很多问题,主要在于市场环境不完善、市场主体的特殊性、企业保险产品不完善,以及企业和保险业之间缺乏信任等方面。企业和保险公司之间要不断加强对话,争取建立合作伙伴关系,对推动企业商品市场和保险市场的发展都具有重要的意义。 5.企业要不断提高自身的实力和服务能力。企业要全面提高自己的整体实力,不断提高服务能力和服务质量,并在此基础上不断拓宽自己的业务范围,以满足日益发展的商品市场的需要。完善企业的产品制造设施设备 ,积极学习先进的生产技术、经营理念和管理制度。提高企业员工的专业知识。学习国外企业的先进管理经验和技术,。
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